主营介绍

  • 产品类型:

    磷酸、磷酸盐

  • 产品名称:

    磷酸二氢钙 磷酸一铵 磷酸

  • 经营范围:

    磷酸二氢钙、磷酸一铵、硫酸、水溶性肥料的生产销售;磷酸一铵的加工业务;磷酸的生产销售;硫磺、液氨、盐酸、五金交电、零配件购销;磷精矿的销售;企业自产产品出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外。(依法需经批准的项目凭许可经营)

运营业务数据

最新公告日期:2017-08-07 
业务名称 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31
磷酸二氢钙产量(吨) 28.22万 24.14万 23.28万
磷酸一铵产量(吨) 9.48万 13.39万 12.52万
磷酸一铵销量(吨) 10.16万 13.02万 12.15万
磷酸二氢钙销量(吨) 27.15万 24.68万 22.33万

主营构成分析

{"2017-06-30":{"YYSR":{"1":[["\u5316\u5de5\u884c\u4e1a","56474.02"]],"2":[["\u9972\u6599\u7ea7\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","41607.70"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","11651.20"],["\u63ba\u6df7\u80a5","3130.62"],["\u5176\u4ed6\u78f7\u5316\u5de5\u4ea7\u54c1","84.49"]],"3":[["\u56fd\u5185\u9500\u552e","38017.21"],["\u56fd\u5916\u9500\u552e","18456.81"]]},"YYCB":{"1":[["\u5316\u5de5\u884c\u4e1a","40379.24"]],"2":[["\u9972\u6599\u7ea7\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","27962.02"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","9736.27"],["\u63ba\u6df7\u80a5","2607.73"],["\u5176\u4ed6\u78f7\u5316\u5de5\u4ea7\u54c1","73.22"]],"3":[["\u56fd\u5185\u9500\u552e","28178.38"],["\u56fd\u5916\u9500\u552e","12200.86"]]},"LRBL":{"1":[["\u5316\u5de5\u884c\u4e1a","100.00"]],"2":[["\u9972\u6599\u7ea7\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","84.78"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","11.90"],["\u63ba\u6df7\u80a5","3.25"],["\u5176\u4ed6\u78f7\u5316\u5de5\u4ea7\u54c1","0.07"]],"3":[["\u56fd\u5185\u9500\u552e","61.13"],["\u56fd\u5916\u9500\u552e","38.87"]]}},"2017-03-31":{"YYSR":{"2":[["\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","17414.55"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","4908.55"],["\u63ba\u6df7\u80a5","831.16"],["\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","6.85"]],"3":[["\u5883\u5916","10161.58"],["\u5176\u4ed6","3409.52"],["\u5e7f\u4e1c","2273.72"],["\u6d59\u6c5f","1687.60"],["\u6c5f\u82cf","1517.90"],["\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1",4110.78]]},"YYCB":{"2":[["\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","11521.90"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","4358.48"],["\u63ba\u6df7\u80a5","725.00"],["\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","5.27"]],"3":[["\u5883\u5916",""],["\u5176\u4ed6",""],["\u5e7f\u4e1c",""],["\u6d59\u6c5f",""],["\u6c5f\u82cf",""],["\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1",0]]},"LRBL":{"2":[["\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","89.96"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","8.40"],["\u63ba\u6df7\u80a5","1.62"],["\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","0.02"]],"3":[["\u5883\u5916",""],["\u5176\u4ed6",""],["\u5e7f\u4e1c",""],["\u6d59\u6c5f",""],["\u6c5f\u82cf",""],["\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1",0]]}},"2016-12-31":{"YYSR":{"2":[["\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","76268.43"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","22384.33"],["\u63ba\u6df7\u80a5","4137.23"],["\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","9.77"]],"3":[["\u5883\u5916","36181.15"],["\u5176\u4ed6","18752.67"],["\u5e7f\u4e1c","12212.50"],["\u56db\u5ddd","8096.43"],["\u6c5f\u82cf","7207.25"],["\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1",20349.76]]},"YYCB":{"2":[["\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","50150.01"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","19516.96"],["\u63ba\u6df7\u80a5","3685.34"],["\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","8.39"]],"3":[["\u5883\u5916",""],["\u5176\u4ed6",""],["\u5e7f\u4e1c",""],["\u56db\u5ddd",""],["\u6c5f\u82cf",""],["\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1",0]]},"LRBL":{"2":[["\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","88.72"],["\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","9.74"],["\u63ba\u6df7\u80a5","1.54"],["\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","0.0047"]],"3":[["\u5883\u5916",""],["\u5176\u4ed6",""],["\u5e7f\u4e1c",""],["\u56db\u5ddd",""],["\u6c5f\u82cf",""],["\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1",0]]}}}
{"YYSR":{"chartWrap1":[{"name":"\u5316\u5de5\u884c\u4e1a","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[56474.02],"columnData":[100],"unit":["5.65\u4ebf"]}],"chartWrap2":[{"name":"\u9972\u6599\u7ea7\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[41607.7],"columnData":[73.68],"unit":["4.16\u4ebf"]},{"name":"\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","timeData":["2017-06-30","2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[11651.2,4908.55,22384.33],"columnData":[20.63,21.19,21.77],"unit":["1.17\u4ebf","4908.55\u4e07","2.24\u4ebf"]},{"name":"\u63ba\u6df7\u80a5","timeData":["2017-06-30","2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[3130.62,831.16,4137.23],"columnData":[5.54,3.59,4.02],"unit":["3130.62\u4e07","831.16\u4e07","4137.23\u4e07"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u78f7\u5316\u5de5\u4ea7\u54c1","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[84.49],"columnData":[0.15],"unit":["84.49\u4e07"]},{"name":"\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[17414.55,76268.43],"columnData":[75.19,74.19],"unit":["1.74\u4ebf","7.63\u4ebf"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[6.85,9.77],"columnData":[0.03,0.0095],"unit":["6.85\u4e07","9.77\u4e07"]}],"chartWrap3":[{"name":"\u56fd\u5185\u9500\u552e","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[38017.21],"columnData":[67.32],"unit":["3.80\u4ebf"]},{"name":"\u56fd\u5916\u9500\u552e","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[18456.81],"columnData":[32.68],"unit":["1.85\u4ebf"]},{"name":"\u5883\u5916","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[10161.58,36181.15],"columnData":[43.87,35.2],"unit":["1.02\u4ebf","3.62\u4ebf"]},{"name":"\u5176\u4ed6","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[3409.52,18752.67],"columnData":[14.72,18.24],"unit":["3409.52\u4e07","1.88\u4ebf"]},{"name":"\u5e7f\u4e1c","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[2273.72,12212.5],"columnData":[9.82,11.88],"unit":["2273.72\u4e07","1.22\u4ebf"]},{"name":"\u6d59\u6c5f","timeData":["2017-03-31"],"lineData":[1687.6],"columnData":[7.29],"unit":["1687.60\u4e07"]},{"name":"\u6c5f\u82cf","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[1517.9,7207.25],"columnData":[6.55,7.01],"unit":["1517.90\u4e07","7207.25\u4e07"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[4110.78,20349.76],"columnData":[17.75,19.79],"unit":["4110.78\u4e07","2.03\u4ebf"]},{"name":"\u56db\u5ddd","timeData":["2016-12-31"],"lineData":[8096.43],"columnData":[7.88],"unit":["8096.43\u4e07"]}]},"YYCB":{"chartWrap1":[{"name":"\u5316\u5de5\u884c\u4e1a","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[40379.24],"columnData":[100],"unit":["4.04\u4ebf"]}],"chartWrap2":[{"name":"\u9972\u6599\u7ea7\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[27962.02],"columnData":[69.25],"unit":["2.80\u4ebf"]},{"name":"\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","timeData":["2017-06-30","2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[9736.27,4358.48,19516.96],"columnData":[24.11,26.24,26.6],"unit":["9736.27\u4e07","4358.48\u4e07","1.95\u4ebf"]},{"name":"\u63ba\u6df7\u80a5","timeData":["2017-06-30","2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[2607.73,725,3685.34],"columnData":[6.46,4.36,5.02],"unit":["2607.73\u4e07","725.00\u4e07","3685.34\u4e07"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u78f7\u5316\u5de5\u4ea7\u54c1","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[73.22],"columnData":[0.18],"unit":["73.22\u4e07"]},{"name":"\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[11521.9,50150.01],"columnData":[69.36,68.36],"unit":["1.15\u4ebf","5.02\u4ebf"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[5.27,8.39],"columnData":[0.03,0.01],"unit":["5.27\u4e07","8.39\u4e07"]}],"chartWrap3":[{"name":"\u56fd\u5185\u9500\u552e","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[28178.38],"columnData":[69.78],"unit":["2.82\u4ebf"]},{"name":"\u56fd\u5916\u9500\u552e","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[12200.86],"columnData":[30.22],"unit":["1.22\u4ebf"]},{"name":"\u5883\u5916","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u5176\u4ed6","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u5e7f\u4e1c","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u6d59\u6c5f","timeData":["2017-03-31"],"lineData":[0],"columnData":[0],"unit":["0.00"]},{"name":"\u6c5f\u82cf","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u56db\u5ddd","timeData":["2016-12-31"],"lineData":[0],"columnData":[0],"unit":["0.00"]}]},"LRBL":{"chartWrap1":[{"name":"\u5316\u5de5\u884c\u4e1a","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[100],"columnData":[100],"unit":["100.00\u4e07"]}],"chartWrap2":[{"name":"\u9972\u6599\u7ea7\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[84.78],"columnData":[84.78],"unit":["84.78\u4e07"]},{"name":"\u78f7\u9178\u4e00\u94f5","timeData":["2017-06-30","2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[11.9,8.4,9.74],"columnData":[11.9,8.4,9.74],"unit":["11.90\u4e07","8.40\u4e07","9.74\u4e07"]},{"name":"\u63ba\u6df7\u80a5","timeData":["2017-06-30","2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[3.25,1.62,1.54],"columnData":[3.25,1.62,1.54],"unit":["3.25\u4e07","1.62\u4e07","1.54\u4e07"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u78f7\u5316\u5de5\u4ea7\u54c1","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[0.07],"columnData":[0.07],"unit":["700.00"]},{"name":"\u78f7\u9178\u4e8c\u6c22\u9499","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[89.96,88.72],"columnData":[89.96,88.72],"unit":["89.96\u4e07","88.72\u4e07"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u4ea7\u54c1","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0.02,0.0047],"columnData":[0.02,0.0047],"unit":["200.00","47.00"]}],"chartWrap3":[{"name":"\u56fd\u5185\u9500\u552e","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[61.13],"columnData":[61.13],"unit":["61.13\u4e07"]},{"name":"\u56fd\u5916\u9500\u552e","timeData":["2017-06-30"],"lineData":[38.87],"columnData":[38.87],"unit":["38.87\u4e07"]},{"name":"\u5883\u5916","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u5176\u4ed6","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u5e7f\u4e1c","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u6d59\u6c5f","timeData":["2017-03-31"],"lineData":[0],"columnData":[0],"unit":["0.00"]},{"name":"\u6c5f\u82cf","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u5176\u4ed6\u4e1a\u52a1\u603b\u8ba1","timeData":["2017-03-31","2016-12-31"],"lineData":[0,0],"columnData":[0,0],"unit":["0.00","0.00"]},{"name":"\u56db\u5ddd","timeData":["2016-12-31"],"lineData":[0],"columnData":[0],"unit":["0.00"]}]}}

营业收入 X

单位(%) 单位(万元)
注:通常在中报、年报时披露 
业务名称 营业收入(元) 收入比例 营业成本(元) 成本比例 利润比例 毛利率
按行业 化工行业 5.65亿 100.00% 4.04亿 100.00% 100.00% 28.50%
按产品 饲料级磷酸二氢钙 4.16亿 73.68% 2.80亿 69.25% 84.78% 32.80%
磷酸一铵 1.17亿 20.63% 9736.27万 24.11% 11.90% 16.44%
掺混肥 3130.62万 5.54% 2607.73万 6.46% 3.25% 16.70%
其他磷化工产品 84.49万 0.15% 73.22万 0.18% 0.07% 13.34%
按地区 国内销售 3.80亿 67.32% 2.82亿 69.78% 61.13% 25.88%
国外销售 1.85亿 32.68% 1.22亿 30.22% 38.87% 33.90%

董事会经营评述

  (一)营业收入分析.
  报告期内,公司主营业务收入、其他业务收入的金额及比例情况如下表所示。
  主营业务收入为公司自产自销的磷化工产品收入,最近三年及一期,主营业务收入占比分别为94.88%、96.66%、94.71%、97.38%,以下将主要分析主营业务收入的分类以及变动情况。2014年,公司其他业务收入主要为磷酸一铵加工费收入、矿山承包收入、贸易收入;2015年,公司其他业务收入主要为矿山承包收入、贸易收入;2016年、2017年1-3月,公司其他业务收入主要为贸易收入。
  报告期内,公司其他业务收入构成情况如下表所示。其中,2014年贸易类化工产品主要为饲料级磷酸二氢钙,201... 查看全部▼

  (一)营业收入分析.
  报告期内,公司主营业务收入、其他业务收入的金额及比例情况如下表所示。
  主营业务收入为公司自产自销的磷化工产品收入,最近三年及一期,主营业务收入占比分别为94.88%、96.66%、94.71%、97.38%,以下将主要分析主营业务收入的分类以及变动情况。2014年,公司其他业务收入主要为磷酸一铵加工费收入、矿山承包收入、贸易收入;2015年,公司其他业务收入主要为矿山承包收入、贸易收入;2016年、2017年1-3月,公司其他业务收入主要为贸易收入。
  报告期内,公司其他业务收入构成情况如下表所示。其中,2014年贸易类化工产品主要为饲料级磷酸二氢钙,2015年、2016年,贸易类化工产品主要为饲料级磷酸二氢钙和饲料级磷酸氢钙,2017年1-3月,贸易类化工产品主要为饲料级磷酸氢钙。
  关于饲料级磷酸二氢钙和饲料级磷酸氢钙的贸易收入:报告期内,公司的饲料级磷酸二氢钙产能利用率很高,客户对产品的购买需求有时不能得到及时满足;报告期内,公司已不再生产饲料级磷酸氢钙,但客户对该产品也有购买需求;因此,报告期内公司存在外购饲料级磷酸二氢钙和饲料级磷酸氢钙满足客户需求的贸易收入。
  关于矿山承包收入:经福泉市人民政府批准,公司于2012年4月与贵州省福泉磷矿签署了《贵州省福泉磷矿小坝磷矿山一号井采掘劳务承包合同》以及《福泉磷矿采掘劳务承办结算协议》,并于2012年9月签署了《补充协议》,约定公司承包采掘贵州省福泉磷矿采矿许可证范围内的福泉磷矿小坝磷矿山F384断层—0勘探线之间的Ⅲ、Ⅳ矿块的深部,采掘的磷矿石由贵州省福泉磷矿进行销售,销售所得在扣除增值税及其附加税、固定费用(32元/吨)后,由公司和贵州省福泉磷矿按协议约定的分配比例进行分配。公司先后委托温州第二井巷工程公司、浙江中冶建设工程有限公司福泉分公司进行实际的采掘工作,并购置了相关的机械设备等资产。因矿山采掘不属于公司的主营业务,2015年9月公司股东大会作出决议,将公司拥有的贵州省福泉磷矿小坝磷矿山一号井相关的实物资产以及相关的债权、负债和人员一并转让给无关联第三方贵州泰麟矿业有限责任公司,公司也终止了与贵州省福泉磷矿签署的上述协议。
  1、主营业务收入分类.
  (1)按产品分类的主营业务收入.
  公司的主营业务为饲料级磷酸二氢钙和磷酸一铵的生产、销售。公司主营业务收入的产品结构如下表所示,最近三年及一期,饲料级磷酸二氢钙的收入占比分别为73.07%、66.01%、74.19%、75.19%,磷酸一铵的收入占比分别为26.92%、33.98%、21.77%、21.19%,两种产品的销售收入占主营业务收入的比例分别为99.99%、99.99%、95.97%、96.38%。报告期内,公司销售的其他产品主要为2013年之前生产的饲料级磷酸氢钙的库存商品。2016年,随着子公司生态科技投产,公司开始少量生产掺混肥,最近一年及一期,掺混肥的销售收入占主营业务收入的比例为4.02%、3.59%。
  报告期内,公司的主要产品为饲料级磷酸二氢钙和磷酸一铵,最近一年开始少量生产掺混肥;公司的销售模式分为产品直销和产品经销。公司各种产品和各种销售模式在收入确认方式、收入确认时点、收入确认依据上没有差异,参见招股意向书“第十节财务会计信息”之“四、(二十三)收入确认原则和计量方法”,收入确认的具体时点和依据,在不同运输方式下有所不同,在出口情况下有所不同。
  两种主要产品和两种销售模式的基本定价方法相同:营销中心总监每周根据产品订单信息、销售信息以及终端市场情况、同行业企业情况,提出本周的销售产品出厂基价(产品的最低出厂价),经总经理审批后通知各业务部门执行;各业务员根据客户的实际情况(如合作数量、当地实际市场情况、运费承担方式等)在此基价基础上对不同客户进行报价。但是,在一般情况下,各种产品对直销客户的销售价格会高于对经销商的销售价格。掺混肥的定价方法与两种主要产品不同,掺混肥的价格是由公司与客户在成本加成的基础上协商定价的,掺混肥的成本也由供需双方在约定生产消耗的基础上共同确定。
  (2)按销售区域分类的主营业务收入.
  公司主营业务收入的地区分布如下表所示。最近三年及一期,四川地区的收入占比分别为31.65%、17.35%、7.88%、5.28%,国内前七位地区的收入占比分别为72.49%、58.59%、46.56%、41.41%,出口的收入占比分别为7.10%、24.97%、35.20%、43.87%。报告期内,收入地区分布上述变动的主要原因在于:
  2014年、2015年,公司逐步减少了对四川川恒的关联销售,2016年,公司完全停止对四川川恒的产品销售,在此期间四川川恒的国内及国外客户逐步由公司承接,客户分布相应从四川地区分散到国内各地及国外;报告期内,公司也在积极拓展市场,特别是增加产品出口。
  2、主营业务收入的变动分析.
  报告期内,主营业务收入的变动情况如下表所示。最近三年,饲料级磷酸二氢钙的收入分别增长了23.90%、20.12%、8.33%,磷酸一铵的收入分别下降了18.64%、增长了67.85%、下降了38.24%,主营业务收入分别增长了7.42%、32.96%、下降了3.61%。主营业务收入变动的影响因素可以分解为产品销售数量的变化和产品销售价格的变化,以下将说明报告期内产品销量与产品价格的变动情况,以及各自对主营业务收入变动的具体影响。
  (1)产品销售数量的变动.
  最近三年,饲料级磷酸二氢钙的销售数量分别增长了34.17%、10.53%、10.01%。最近三年,由于原材料及生产成本总体上进入下行区间并维持在低位,以及产品价格的有利变化,饲料级磷酸二氢钙的毛利率逐年上升,公司生产销售意愿加强,产销量逐年增加。报告期内,主营业务中磷酸一铵的销售数量分别下降了15.04%、增长了70.47%、下降了21.95%。磷酸一铵在2015年销售数量大幅增长的主要原因在于:当年公司停止接受四川川恒委托加工磷酸一铵的业务,以前年度为四川川恒加工磷酸一铵在其他业务中核算,这部分产销量在2015年转为自产自销模式下生产销售并在主营业务核算。2014年、2015年,包含自产自销和受托加工的磷酸一铵总销量分别下降了0.48%、增长了7.13%。报告期内,磷酸一铵总销量主要受制于现有产能,最近三年,磷酸一铵的产能利用率均达到100%,超出磷酸一铵产能的生产需求主要依靠饲料级磷酸二氢钙生产装置在其产品淡季的调剂生产。2016年,磷酸一铵的销售价格和毛利率有较大幅度下降,公司主动减少了磷酸一铵的产销量。
  (2)产品销售价格的变动.
  报告期内,各种产品的销售价格及其变动情况如下表所示。最近三年,饲料级磷酸二氢钙的销售价格上下波动,最近一年波动幅度减小,磷酸一铵的销售价格持续下降,最近一年下降幅度增大。公司产品价格的变化取决于多种因素,首先取决于产品生产成本的变化,两者之间的联动关系较为明显;其次,取决于产品的市场需求和公司的价格维护能力,最近三年主要产品的市场需求稳中有增,而且,公司在主要产品的细分市场具有一定的议价能力,在产品成本下降时有可能控制产品价格下降的幅度;最后,产品价格变化也受公司市场策略的影响。最近一年,磷酸一铵的平均价格较上年下降了20.87%,除了产品成本下降的原因外,主要是由于磷肥市场疲软,拖累磷铵行业产品价格下降,包括公司生产的消防用磷酸一铵的价格下降,此外,磷酸一铵从2015年9月起开始征收增值税,对产品价格也有一定影响。最近一期,各种产品的销售价格较上年度略有上涨。
  报告期内,主要产品经加权平均的价格变动比率如下表所示。最近三年及一期,公司主要产品的总体价格分别下降了6.73%、上涨了5.21%、下降了5.67%、上涨了1.96%。
  (3)产品销售数量、销售价格的变动对主营业务收入变动的影响.
  报告期内,各种产品的销量和价格的变动对主营业务收入变动的影响金额如下表所示。2014年,主营业务收入增长了5,537.67万元,促成收入增长的原因在于饲料级磷酸二氢钙销售数量的增长,其销量变动对主营业务收入的影响金额为14,925.84万元;收入增长最大的负面因素在于磷酸一铵销售数量的减少,其销量变动对主营业务收入的影响金额为-3,821.88万元;此外,饲料级磷酸二氢钙和磷酸一铵销售价格下降也减少了主营业务收入,其价格变动对主营业务收入的影响金额分别为-3,620.62万元、-1,123.92万元。2015年,主营业务收入增长了26,436.51万元,促成收入增长的主要原因在于磷酸一铵销售数量的增长,其销量变动对主营业务收入的影响金额为14,982.50万元;促成收入增长的因素还有饲料级磷酸二氢钙销售数量与销售价格的增加,其销量变动和价格变动对主营业务收入的影响金额分别为6,705.62万元、5,085.16万元;磷酸一铵销售价格下降是影响收入增长的负面因素,其价格变动对主营业务收入的影响金额为-331.88万元。2016年,主营业务收入减少了3,853.92万元,导致收入减少的主要原因是磷酸一铵销售数量与销售价格的降低,磷酸一铵销量降低导致收入减少6,294.79万元,销售价格降低导致收入减少7,564.74万元,导致收入增加的主要因素分别为饲料级磷酸二氢钙销售数量的增加,以及新增的掺混肥销售,其对收入的贡献分别为6,939.09万元和4,137.23万元。
  (4)从四川川恒承接客户的情况.
  ①承接客户的方法.
  对于国内客户的承接,只需四川川恒通知客户改为向发行人采购即可;对于国外客户的承接,除四川川恒通知客户外,对于需要办理进口注册、备案及认证的国家,所在国家的客户还需为进口发行人的饲料级磷酸二氢钙办理注册、备案及认证等工作,然后才能从发行人采购饲料级磷酸二氢钙。
  各个国家对于饲料级磷酸二氢钙的进口准入要求不同:有的不需要注册及备案,产品指标合格即可销售;有的不需要注册及备案,只需要提供产品原产地证书即可销售;有的只需要中国贸易促进会进行自由销售证书认证即可销售;有的不但需要中国贸易促进会进行自由销售证书认证,还需要进口国使馆认证才能销售;有的需要供应商具有生产质量管理规范(GMP)证书,并获得中国贸易促进会和进口国使馆认证才能办理产品进口注册。
  需要注册及认证的程序如下:国外客户提供进口产品注册需要的资料文件清单;发行人根据清单准备各种文件、证书等,将需要认证的证书交给中国贸易促进会认证;若需要使馆认证,则中国贸易促进会还需将已认证的文件再送往进口国使馆,完成使馆对文件商事认证;发行人获取已认证的文件后,连同需要准备的其它文件及资料,邮寄给国外客户,由其在当地完成产品的进口注册及备案;完成注册后,发行人才可以出口注册产品,国外客户也才可以顺利通关。
  ②承接的客户名单、新增客户与发行人的关系及其销售收入.
  2014年、2015年,按照上述步骤定义和筛选的承接客户根据销售金额从大到小排序如下表所示。新增客户与发行人之间无关联关系。2014年,公司从四川川恒承接的客户的当年销售收入合计为12,319.09万元;2015年,公司从四川川恒承接的客户的当年销售收入合计为10,636.35万元;截至2015年,四川川恒的客户已经全部由发行人承接。
  2014年、2015年发行人从四川川恒承接的客户的提货结算方式没有发生变化,销售金额在承接前后整体没有重大变化。发行人从四川川恒承接的主要客户稳定,因部分销售额少的客户退出,发行人从四川川恒承接的客户数量在报告期内略有下降。
  ③从四川川恒承接客户的规范性、合规性.
  由于国内客户的承接,只需四川川恒通知客户改为向发行人采购即可,不需要政府部门或社会经济组织的审批或备案,国内客户的转移、承接完全是有关各方自愿的商业行为并受合同约束。
  对于国外客户的承接,除四川川恒通知客户外,部分国家还需要客户重新办理从发行人进口饲料级磷酸二氢钙的注册、备案及认证等工作,然后才能采购发行人的产品。对于这些国家的客户,均在完成所在国家要求的注册、备案及认证等工作后,才与发行人签订饲料级磷酸二氢钙的采购合同。
  发行人自四川川恒承接客户的行为,是各方在产品购销的基础上,自愿协商的结果,承接后无纠纷和诉讼等情况,实现了客户的平稳转移,未对发行人的正常经营造成不利影响。客户承接过程不涉及利益输送,未发生违法违规的行为。
  (5)境外客户开拓及销售的情况.
  公司的境外客户主要分为三类:跨国大型饲料企业集团、进口国龙头饲料企业、进口国经销商。
  跨国大型饲料企业集团一般是指饲料产量在全球排名前二十名的公司,这些公司在全球多个国家及地区都有饲料生产企业,对于饲料级磷酸二氢钙需求量大且稳定,而且信用好、货款安全。这些公司不会通过当地经销商购买饲料级磷酸二氢钙,而是直接与生产企业建立合作关系。公司产品目前已直销到嘉吉集团在泰国、印尼、菲律宾、韩国、阿根廷等地的饲料企业,正大集团在泰国、孟加拉等地的饲料企业,以及通威集团在越南、孟加拉等地的饲料企业。
  进口国龙头饲料企业是指各个国家及地区本地相对较大的饲料企业,各地排名前列的龙头企业也具有需求量大且稳定、货款安全的特点,公司与这些企业都愿意直接建立合作关系。公司目前已与马来西亚的龙合、菲律宾的SANMIGUEL、越南的MASAN、泰国的Betagro、巴基斯坦的Shabbir等本地龙头饲料企业建立了直销关系。
  对于境外中小饲料企业以及养殖农场,公司通过经销商进行产品销售。中小饲料企业以及养殖农场的数量众多且分散,付款方式也是多样化,如果采用直销,会造成人力资源和销售成本的浪费,货款安全也得不到足够的保障,因而公司选择与本地有实力的经销商进行合作,通过经销商向中小饲料企业以及养殖农场销售产品。公司在部分市场选择独家经销,例如在越南与NAMHUA、在泰国与BETTERPHARM、在秘鲁与ALIMENTOS都建立了独家经销合作关系;公司在部分不具备独家经销条件的市场就采用了2-3个经销商,例如在韩国与SEIN及SD分别建立了经销合作关系,在日本与DAIWA及JAPANNUTRITION分别建立了经销合作关系,在阿联酋与AYA、NOOR及Orila分别建立了经销合作关系。
  报告期内,公司境外销售区域分布及其销售金额如下表所示。发行人产品出口的国家主要集中在东南亚地区,其中主要国家为越南、泰国、菲律宾、马来西亚和印度尼西亚。
  (6)国内客户延至2015年才转移完毕的原因.
  四川川恒从2013年开始将客户逐步向公司转移,国内客户在四川川恒和公司之间转移的程序简单,大部分国内客户截至2014年已转移至公司,但是,仍有部分国内客户延至2015年才转移完毕,其中原因包括以下两种情况:
  磷酸一铵客户的情况:2015年9月前,磷酸一铵为免征增值税产品,但前提是需要到税务机关申请免税备案,四川川恒未向税务机关申请过磷酸一铵的免税备案,因此一直将磷酸一铵作为应税产品销售,开具增值税专用发票,客户取得发票后可抵扣增值税。公司的磷酸一铵产品已向税务机关申请过免税备案,不能开具增值税专用发票,客户取得发票后不能抵扣增值税。在磷酸一铵客户从四川川恒转移到公司的过程中,部份客户因其税收环境,只接受增值税专用发票,因此直至2015年9月磷酸一铵取消免税后,才从四川川恒转移到公司。
  饲料级磷酸二氢钙客户的情况:根据承接客户的筛选规则,在公司2015年新增客户中,2013年和/或2014年属于四川川恒的客户,定义为发行人2015年的承接客户。有部分饲料级磷酸二氢钙客户2013年与四川川恒发生交易,但2014年未与四川川恒交易,2015年开始从公司采购,这部分客户被认定为2015年承接客户,延迟承接主要是因为2014年既没有从四川川恒采购,也没有从公司采购。 收起▲

关闭
关闭